Aandachtspunten lijfrenteaftrek

Het Kabinet is voornemens om de lijfrenteaftrek in de basisruimte per 1 januari 2003 af te schaffen. Dit betekent dat u nog tot 31 december 2002 gebruik kunt maken van deze standaardaftrek van EUR 1.069. De regeling dat lijfrentepremies betaald kunnen worden tot 1 juli volgend op het jaar van aftrek geldt immers niet voor de basisruimte. Daarnaast heeft u natuurlijk mogelijkheden in de jaarruimte. De (op het oog) ingewikkelde formule luidt:
17% (Inkomen -/- EUR 10.203) -/- FOR-toename – 7,5 A (pensioenaangroei) – Basisruimte – extra pensioenpremie betaald met bedrijfsspaargeld.

De crux zit ‘m vooral in het Inkomen en de A. Vaak wordt geen pensioen opgebouwd over de variabele beloningsbestanddelen alsmede nooit over de auto van de zaak.Vergeet dus niet uw bonus, uw gratificatie, uw winstdeling, uw provisie, uw overurentoeslag, uw onregelmatigheidstoeslag etc. mee te nemen. Hoe hoger uw Inkomen des te hoger uw mogelijke lijfrenteaftrek.

Met betrekking tot de pensioenaangroei het volgende: vaak wordt ook in de pensioenregeling een hoger bedrag genomen voor de AOW inbouw dan de EUR 10.203 in de formule. Dit resulteert in een extra aftrek van 17% van dit verschil. Ook als u een pensioenregeling heeft die gebaseerd is op minder dan 1,75% per dienstjaar heeft u recht op lijfrenteaftrek. Zeker ook als de beschikbare premie niet het niveau van deze 1,75% benadert.

Hoewel het enig uitzoekwerk vergt, blijkt nagenoeg altijd dat een juiste jaarruimteberekening minstens EUR 1.069 aan aftrek oplevert. Nu de basisruimte vervalt, hoeft dat zeker niet te betekenen dat u geen of minder lijfrentepremies kunt betalen.

Indien u meer wilt weten over uw mogelijke lijfrenteaftrek en de gevolgen voor uw pensioenopbouw, raadpleeg dan uw adviseur. Deze kan u hierover meer vertellen en u helpen met de berekeningen.

Ga naar totaaloverzicht pensioen