Alles of niets

Nog te vaak blijkt dat bij uitkerende pensioen- of lijfrentepolissen de gedachte leeft dat het kapitaal in zijn geheel zal worden overgemaakt naar de bankrekening van de gerechtigde. Dit is echter niet het geval!

Aangezien het om pensioen –en/of lijfrentepolissen gaat, dient bij expiratie van de polis een levenslange uitkering te worden aangekocht tegen het tarief dat de verzekeraar op dat moment hanteert. Indien dit niet de gewenste hoogte van levenslange uitkeringen biedt, kan worden overwogen een andere verzekeraar te zoeken. Ook mogelijk is het om de uitkering geknipt aan te kopen. Dit knippen wil zeggen dat met het huidige tarief een uitkering voor bijvoorbeeld 5 jaar wordt aangekocht en daarna de rest. Indien de rente in 5 jaar is gestegen kan met het resterende kapitaal een hogere uitkering worden aangekocht.

Wat niet kan, is het kapitaal ineens laten uitkeren. Pensioen en lijfrente kennen belastinguitstel in de opbouwfase. Een voorwaarde om hiervan gebruik te kunnen maken is dat uiteindelijk levenlange uitkeringen als voorziening bij ouderdom zullen worden gedaan. Wil men dit niet en wil men de polis toch ineens laten uitkeren dan heet dit afkoop en is de totale waarde van het pensioen (of de lijfrente) progressief belast (tot 52%) vermeerderd met een boete genaamd revisierente (20%).

Uiteraard kent elke regel zijn uitzondering. Lijfrentepolissen van het regime voort 1992 zijn wel afkoopbaar zonder revisierente. Uiteraard is de uitkering wel volledig belast.

Binnen het pensioenregime bestaan tegenwoordig ook diverse flexibiliseringsmaatregelen
waardoor de hoogte van de (levenslange) uitkeringen naar behoefte kan worden gevarieerd.

Ga naar totaaloverzicht pensioen