Bijsparen in pensioen

Steeds vaker wordt het in pensioenregelingen mogelijk gemaakt om vrijwillig en voor rekening van de werknemer bij te sparen voor extra pensioen. Zeker in het licht van versoberende fiscale pensioenmaatregelen wordt dit voor werknemers steeds interessanter. Nu het kabinet de plannen heeft opgevat om prepensioen- en VUT-regelingen drastisch te gaan verminderen, wordt eerder stoppen met werken steeds moeilijker.

Daarnaast leveren veel pensioenregelingen vanaf 65 jaar bij lange na niet het gewenste resultaat van 70% van het laatstverdiende salaris op.

Reden genoeg dus om hiervoor iets extra's opzij te zetten. Om toch voldoende pensioen op te bouwen kan er uiteraard voor worden gekozen om zelf iets te sparen. Dit kan ook nog fiscaalvriendelijk in de vorm van lijfrenten. Het voordeel van lijfrenten is dat deze (vooralsnog) iets flexibeler zijn dan pensioen. Het nadeel zal echter vaak zijn men wordt geconfronteerd met extra kosten. Er dient immers een extra polis te worden afgesloten die zijn eigen kosten kent.

Indien er reeds een pensioenregeling bestaat, kan kostentechnisch voordeel worden behaald door in deze reeds bestaande regeling extra pensioen op te bouwen. En dit kan ook nog eens fiscaalvriendelijk. De staatssecretaris heeft immers in een besluit aangegeven dat mag worden bijgespaard (uiteraard tot aan de fiscale grenzen) over de volgende perioden:

- het huidige dienstjaar bij de huidige werkgever, voorzover een pensioentekort bestaat,
- eerdere dienstjaren bij de huidige werkgever, voorzover een pensioentekort bestaat,
- dienstjaren bij een vorige werkgever, voorzover deze zijn doorgebracht voor 8 juli 1994 en er in deze   jaren een pensioentekort bestaat en
- ontbrekende dienstjaren als gevolg van waardeoverdracht.

Dit laatste geval is in februari 2004 reeds aan de orde geweest. Voor de overige mogelijkheden is een aantal rekenregels opgesteld.

De mogelijkheid tot het inhalen en inkopen van pensioen in een vrijwillige pensioenmodule lijkt dan ook een zeer goede extra arbeidsvoorwaarde. Een bezoek aan uw adviseur omtrent de mogelijkheden lijkt dan ook op zijn plaats.