De 'A' voor de lijfrenteaftrek

In de formules voor bepaling van de lijfrenteaftrek wordt de zogenaamde ‘A’ gehanteerd. Deze ‘A’ staat voor de pensioenopbouw die u in het jaar waarover u lijfrentepremie wenst af te trekken, heeft gehad. Dit is van belang omdat de wetgever de zogenaamde ‘oudedagsparaplu’-gedachte hanteert. Dit komt er op neer dat als u geen pensioen heeft opgebouwd in een jaar, u dan lijfrenteaftrek heeft om zo toch voor uw oude dag te zorgen. Als u al wel pensioen heeft opgebouwd bij uw werkgever, vermindert dat uw lijfrenteaftrek ruimte.

Het is dan ook zaak dat u een opgave van de ’A’ van uw pensioenverzekeraar dan wel pensioenfonds ontvangt. Deze had u over het jaar 2001 voor 1 november 2002 dienen te ontvangen.

Aan de hand van deze opgave kan nu de mogelijke lijfrenteaftrek ruimte berekend gaan worden. Hierbij dient echter goed te worden opgelet. Heeft u bijvoorbeeld bedrijfsspaargeld gebruikt voor extra pensioen, dan behoeft dit niet te worden meegenomen in deze ‘A’. Dit wordt afzonderlijk in aanmerking genomen.

De pensioenverzekeraar dan wel –fonds is echter niet altijd op de hoogte van het feit dat het extra pensioen is betaald met bedrijfsspaargeld en zal dan ook niet de factor ‘A’ hebben aangepast. Dit betekent dat de opgave te hoog is en dat daardoor uw mogelijke lijfrenteaftrek verkeerd wordt berekend.

Om een juiste lijfrenteaftrek te bepalen, is het verstandig uw adviseur hierover te raadplegen. Hij kan alle benodigde berekeningen voor u uitvoeren.

Ga naar totaaloverzicht pensioen