Nieuw besluit recht op waardeoverdracht pensioen

Sinds 8 juli 1994 heeft elke werknemer een wettelijk recht op waardeoverdracht. Dit betekent dat hij bij het wisselen van baan altijd zijn pensioen mag meenemen als er bij de nieuwe werkgever tenminste een pensioenregeling aanwezig is.

Voor de uitvoering van het wettelijk recht bestaan wettelijke regels. Deze regels zijn per 30 maart 2005 gewijzigd.

Bij het wettelijke recht op waardeoverdracht wordt onderscheid gemaakt tussen zogenoemde “reguliere” en “niet-reguliere” pensioenregelingen. Binnen de nieuwe wettelijke regels is een niet-reguliere regeling een pensioenregeling in beleggingseenheden en een reguliere regeling een pensioenregeling uitgedrukt in euro’s dan wel kapitaal.

De niet-reguliere regeling is derhalve een beschikbare premieregeling op beleggingsbasis. Hiervoor gelden geen nadere rekenregels. Voor alle reguliere regelingen geldt dat de wettelijke overdrachtswaarde bepaald wordt met een rekenrente van 4%. Dit hoeft uiteraard niet hetzelfde te zijn als het door de uitvoerder van de regeling gehanteerde tarief. Hierdoor kan de situatie ontstaan dat een werkgever bij ontslag dient bij te betalen. Maar ook als een werknemer juist nieuw in dienst komt, kan dit de nieuwe werkgever, door verschil in tarief, geld kosten.

Of een werknemer er wel of niet goed aan doet zijn pensioenrechten over te dragen hangt af van de pensioenregeling die hij bij zijn oude werkgever had en de regeling die hij bij de nieuwe werkgever krijgt. Vaak wordt echter waardeoverdracht gedaan vanwege het gemak dat alle pensioenaanspraken dan op 1 polis bij elkaar staan.

Nieuw in het besluit is dat ook beschikbare premieregelingen die niet op beleggingsbasis zijn veiliggesteld, gezien worden als reguliere regeling waarvoor de wettelijke rekenregels gelden. Hierdoor kan het gebeuren dat indien een werknemer uit dienst gaat en zijn pensioen mee wil nemen, de wettelijke overdrachtswaarde lager is dan het daadwerkelijk aanwezige pensioenkapitaal.

In voorkomende gevallen lijkt het dan ook erg raadzaam om uw adviseur te raadplegen.

Ga naar totaaloverzicht pensioen