Nieuwe modelpensioenbrieven op internet

Voor iedereen begint de tijd te dringen: het is 1 januari voor je het weet. Ook voor een directeur grootaandeelhouder met zijn pensioen (al dan niet gedeeltelijk) in eigen beheer betekent dit dat zijn pensioenbrief per 1 januari 2006 dient te voldoen aan de nieuwe fiscale spelregels van de Wet VPL.

Op zichzelf is dit voor de toekomstige pensioenopbouw niet zo moeilijk. Het is echter wat lastiger om te bepalen hoe de tot 1 januari 2006 opgebouwde rechten verwerkt dienen te worden in de nieuwe pensioentoezegging.

Op de internetsite http://www.belastingdienst.nl staan aangepaste modelpensioenbrieven in het kader van de nieuwe wet VPL. Naast een aantal zaken die vanaf 1 januari 2006 voor de toekomstige opbouw verplicht zijn, bevatten de modellen ook een overgangsregime. Men dient een keuze te maken uit twee opties. Eén van deze opties betreft het herrekenen van de bestaande pensioenaanspraken naar nieuwe VPL-aanspraken. Dit levert extra pensioen op.

Een andere optie in de pensioenbrief van de Belastingdienst zorgt ervoor dat de rechten met pensioenleeftijd 60 gehandhaafd blijven en dat vanaf 1 januari 2006 pensioenrechten binnen de Wet VPL worden opgebouwd. De oude rechten kunnen wel worden geïndexeerd, maar backservice over deze jaren is op grond van deze optie niet mogelijk. Een verticale knip in de pensioentoezegging derhalve, waardoor twee afzonderlijke stukken eindloon ontstaan. Waarlijk niet altijd het meest optimale advies lijkt ons!

Overigens zijn naast de twee door de Belastingdienst gepubliceerde opties nog tal van andere opties te noemen. Duidelijk mag zijn dat de keuze voor een bepaalde optie de nodige impact heeft op de pensioenopbouw. Het lijkt dan ook raadzaam om in overleg te treden met uw adviseur.

Ga naar totaaloverzicht pensioen