Pensioen, lijfrente of levensloop?

Vanaf 1 januari 2006 ziet het Nederlandse stelsel van oudedagsvoorzieningen er dusdanig anders uit, dat het goed is de tot nu toe gemaakte keuzes eens tegen het licht te houden. Vanaf 1 januari 2006 bestaan 3 fiscaal gefacilieerde vormen van “oudedagsvoorzieningen”, te weten: pensioen, lijfrente en levensloop.

De opbouw van pensioen blijft natuurlijk een belangrijke secundaire arbeidsvoorwaarde. Vaak zijn deze pensioenregelingen echter niet optimaal en wordt besloten om zelf vrijwillig “bij te sparen” voor pensioen. Dit kan ook weer in de pensioenregeling, maar vaak heeft men de keus gemaakt om hiertoe een lijfrentepolis af te sluiten. Tot aan 2006 was dit ook een zeer voor de hand liggende keuze aangezien lijfrente vaak flexibeler is dan pensioen. Vanaf 2006 is van de flexibiliteit in het lijfrenteregime niet veel meer over.

De keuze valt dan eigenlijk nog slechts te maken tussen pensioen en levensloop. Het ligt voor de hand om in eerste instantie voor levensloop te kiezen. Deze regeling is immers op de eerste plaats zeer eenvoudig voor de werknemer. Tot 12% van het jaarsalaris mag per jaar gespaard worden en (“aftrekbaar”) worden ingehouden op het bruto loon. Met het gespaarde geld kunnen vervolgens verlofperiodes worden gefinancierd. Deze verlofperiode kan ook aan het eind van de carrière worden gebruikt en als het ware als prepensioen gaan fungeren.
Bij tussentijds ontslag of op het moment dat de werknemer 65 jaar wordt, is het geld ineens op te nemen (uiteraard onder aftrek van de nog verschuldigde belasting). Tot slot kan het levensloopgeld indien gewenst worden omgezet in levenslang ouderdomspensioen.

De levensloopregeling is dan ook een zeer flexibele regeling te noemen. Natuurlijk kennen veel pensioenregelingen ook de mogelijkheid om bij te sparen tot het fiscale maximum. Hierin is het geld echter voor altijd bestempeld als pensioen, terwijl het geld in een levensloopregeling meerdere bestemmingen kan hebben.

Het is zeer aan te bevelen om de gedachten eens te laten gaan over in het verleden gemaakte keuzes en vooral hoe de uiteindelijke wens in de toekomst het beste vorm gegeven kan worden. Een bezoek aan uw adviseur lijkt hiertoe onontbeerlijk.

Ga naar totaaloverzicht pensioen