Wat te doen met vrijkomend lijfrentekapitaal?

Veel mensen hebben in het verleden gebruik gemaakt van de mogelijkheid om lijfrentepremies af te trekken van hun inkomen en zo belastingvriendelijk een bedrag bij elkaar te sparen ter aanvulling op hun oudedag. Met name lijfrentepolissen van voor 1 januari 1992 zijn zeer flexibel en voor de aanwending van het vrijkomende geld zijn vele mogelijkheden.

Alhoewel het vrijkomende kapitaal bedoeld is voor de aankoop van uitkeringen als aanvulling op bijvoorbeeld het pensioen, is het voor de lijfrenten die afgesloten zijn voor 1992 (koopsompolissen) dan wel 16 oktober 1990 (premiebetalende polissen) ook mogelijk het kapitaal ineens te ontvangen. Omdat in het verleden de premies zijn afgetrokken, dient nu in één keer de belasting over het gehele bedrag te worden betaald. Verder wordt echter geen boete opgelegd. Dit in tegenstelling toch lijfrenten van na 1 januari 1992.

Als het aanvullende lijfrentekapitaal op einddatum niet echt nodig is, kan uitkering van het kapitaal onbeperkt worden uitgesteld. Uiteraard dient voorkomen te worden dat het geld bij onverhoopt overlijden in de uitstelperiode, toekomt aan de verzekeraar. Dit kan door het afsluiten van een zogenoemde ‘contraverzekering’. Deze keert bij overlijden het kapitaal uit aan uw erfgenamen.

Het kapitaal kan tevens worden aangewend voor bijvoorbeeld de studie van de kinderen. Een uitkering wordt aangekocht en deze kan periodiek per uitkeringstermijn worden geschonken aan het (studerende) kind.

Indien het lijfrentekapitaal als aanvulling op het pensioen dient te worden gebruikt, kan van het kapitaal een levenslange of tijdelijke uitkering worden aangekocht. Het aanwenden van het kapitaal in periodieke termijnen kan belastingtechnisch gezien voordeliger uitpakken dan het gehele bedrag ineens uit laten keren.

De uitkeringen kunnen zowel in beleggingen worden aangekocht als tegen een gegarandeerde marktrente. Deze laatste is op het moment echter erg laag. Hiertoe is de mogelijkheid van de geknipte lijfrente ontwikkeld. Er wordt een uitkering aangekocht tegen de huidige marktrente maar over een aantal jaar vindt een herrekening plaats in de hoop dat de marktrente op dat moment hoger is en een hogere uitkering kan worden ontvangen.

Legio mogelijkheden derhalve met oude lijfrenten. Raadpleeg uw adviseur om de voor u meest geschikte optie.